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内容提要 最新消息 2026年9月12日，卓然股份(688121)发布公告称：上海卓然工程技术股份有限公司于2025年12月20日收到中国证监会下发的《立案告知书》。卓然股份公司及相关责任人于近日收到中国证监会上海证监局出具的《行政处罚事先告知书》。 经查明，卓然股份涉嫌违法的事实如下: （一）2021年至2022年年度报告虚增利润总额，2023年至2024年年度报告虚增营业收入、利润总额，存在虚假记载 1、虚构应收账款收回，导致2021年至2023年年度报告虚减坏账准备、信用减值损失、虚增利润总额 2020年至2023年，河南华颂新材料科技有限公司（曾用名濮阳市远东科技有限公司，以下简称远东科技）由卓然股份控股股东、实际控制人、时任董事长张锦红实际控制。2020年4月，江苏博颂化工科技有限公司（以下简称博颂化工）成为卓然股份全资子公司。2020年至2021年，博颂化工为远东科技提供工程总承包服务，形成大额应收账款。2021年至2023年，为少计提坏账准备，根据张锦红安排，卓然股份及相关子公司以预付工程款、预付货款等名义将资金转至关联方或配合资金划转的第三方，上述关联方或第三方将资金转至远东科技，直接或间接用于远东科技向博颂化工支付工程款。上述行为导致卓然股份2021年年度报告虚减坏账准备2,160万元、信用减值损失2,160万元，虚增利润总额2,160万元，2022年年度报告虚减坏账准备5,610万元、信用减值损失3,450万元，虚增利润总额3,450万元，2023年年度报告虚减坏账准备15,323.06万元、信用减值损失9,713.06万元，虚增利润总额9,713.06万元。 2、在不符合收入确认条件的情况下确认收入，导致2023年年度报告虚增营业收入、利润总额 2022年，浙江石油化工有限公司（以下简称浙石化）向卓然股份全资子公司上海卓然数智能源有限公司（以下简称卓然数智）出具配套工程设计委托书，要求新增能够考察不同原料裂解性能的模块，并载明不发生设计费。2023年，卓然股份及卓然数智在浙石化原有装置场内新增模块作为试验装置，并投入不同原料进行催化裂解试验。卓然股份在未签订正式合同、浙石化未确认承担试验支出的情况下，将试验装置材料和已经消耗的试验原料由存货结转为成本，并确认相关收入。上述行为导致卓然股份2023年年度报告虚增营业收入15,981.62万元、营业成本15,981.62万元，虚减研发费用5,614.68万元，虚增利润总额5,614.68万元。 3、虚构业务，导致2023年至2024年年度报告虚增营业收入、利润总额 2023年至2024年，卓然股份及其全资子公司江苏博颂能源科技有限公司、卓然产融（北京）科技有限公司开展钢管、翅片管业务，并确认相关收入、利润。上述钢管、翅片管业务由张锦红安排，客户、供应商为事先指定的公司，资金构成闭环，货物未实际销售，系虚构业务。上述行为导致卓然股份2023年年度报告虚增营业收入20,274.72万元、利润总额7,101.77万元，2024年年度报告虚增营业收入23,142.16万元、利润总额556.72万元。 4、依据参股公司不实财务报表核算投资收益，导致2021年年度报告虚增投资收益、利润总额，2022年年度报告虚减投资收益、利润总额 2021年至2022年，卓然股份持有苏州圣汇装备有限公司（以下简称苏州圣汇）21%股权。卓然股份披露2021年年度报告前，苏州圣汇补充计提2021年度坏账准备等。卓然股份未据此调整2021年度投资收益，而是协调苏州圣汇相关人员提供不实财务报表，将2021年度相关损失调整至2022年度。上述行为导致卓然股份2021年年度报告虚增投资收益2,223.65万元、利润总额2,223.65万元，2022年年度报告虚减投资收益2,077.67万元、利润总额2,077.67万元。 综上，卓然股份2021年年度报告虚增利润总额4,383.65万元，占当期报告记载利润总额的12.96%；2022年年度报告虚增利润总额1,372.33万元，占当期报告记载利润总额的6.73%；2023年年度报告虚增营业收入36,256.34万元，占当期报告记载营业收入的12.25%，虚增利润总额22,429.51万元，占当期报告记载利润总额的148.33%；2024年年度报告虚增营业收入23,142.16万元，占当期报告记载营业收入的8.15%，虚增利润总额556.72万元，占当期报告记载利润总额的5.13%。 本局认为，上述行为涉嫌违反《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）第七十八条第二款的规定，构成《证券法》第一百九十七条第二款所述违法行为。 （二）招股说明书和2021年年度报告未披露关联交易，存在重大遗漏 2020年至2023年，远东科技由张锦红实际控制。根据《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第40号）第七十一条第三项、《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号，以下简称2021年《信息披露管理办法》）第六十二条第四项、《企业会计准则第36号——关联方披露》(财会〔2006〕3号）第四条第十项的规定，远东科技为卓然股份关联方。2020年至2021年，卓然股份全资子公司博颂化工与远东科技发生关联交易，2020年关联交易金额为29,155.32万元，占当期报告记载净资产的34.14%，2021年关联交易金额为46,996.86万元，占当期报告记载净资产的23.58%。 根据《证券法》第八十条第一款、第二款第三项、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》（证监会公告〔2015〕32号）第五十四条、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式》（证监会公告〔2021〕15号，以下简称《年度报告内容与格式》）第五十四条的规定，卓然股份应当在招股说明书和2021年年度报告中披露上述关联交易。卓然股份未按规定披露上述关联交易。 本局认为，上述行为涉嫌违反《证券法》第七十八条第二款的规定，构成《证券法》第一百九十七条第二款所述违法行为。 （三）未及时披露非经营性资金占用相关关联交易，2022年至2024年年度报告亦未披露上述事项，存在重大遗漏 根据张锦红安排，卓然股份及相关子公司以预付工程款、预付货款等名义，将资金转至关联方或配合资金划转的第三方，部分资金直接或间接用于虚构应收账款收回，其余资金由张锦红调配使用，构成非经营性资金占用。除用于虚构应收账款收回的资金外，2022年资金占用累计发生额、期末余额分别为22,159.45万元、11,304.55万元，分别占当期报告记载净资产的10.18%、5.19%，2023年资金占用累计发生额、期末余额分别为5,851.16万元、9,189.24万元，分别占当期报告记载净资产的2.20%、3.46%，2024年资金占用累计发生额、期末余额分别为14,655.89万元、8,549.69万元，分别占当期报告记载净资产的5.50%、3.21%。 根据《证券法》第八十条第一款、第二款第三项、《年度报告内容与格式》第四十五条第一款、第五十四条的规定，卓然股份应当及时披露，并在2022年至2024年年度报告中披露上述非经营性资金占用相关关联交易。卓然股份未按规定披露上述非经营性资金占用相关关联交易。 本局认为，上述行为涉嫌违反《证券法》第七十八条第一款、第二款的规定，构成《证券法》第一百九十七条第一款、第二款所述违法行为。 （四）未及时披露张锦红两次被采取留置措施，2024年年度报告亦未披露上述事项，存在重大遗漏 2024年12月至2025年1月、2025年6月至2025年11月，张锦红两次被监察机关采取留置措施，影响其履行职责。 根据《证券法》第八十条第一款、第二款第十二项、2021年《信息披露管理办法》第二十二条第一款、第二款第十七项、《年度报告内容与格式》第五十二条第一款第三项的规定，卓然股份应当及时披露，并在2024年年度报告中披露张锦红被采取留置措施的情况。卓然股份未按规定披露张锦红被采取留置措施的情况。 本局认为，上述行为涉嫌违反《证券法》第七十八条第一款、第二款的规定，构成《证券法》第一百九十七条第一款、第二款所述违法行为。 据此，依据《证券法》相关规定，上海证监局拟决定对卓然股份(688121)公司及相关责任人员分别给予警告，并处以相应罚款。卓然股份及时任董事长等高管拟被上海证监局合计罚款4830万元。 根据相关法律规定，投资者可依据上述行政处罚事先告知书提起诉讼要求公司卓然股份(688121)赔偿投资差额损失。中登律师提醒受损的投资者可积极参与诉讼索赔挽回损失。 索赔区间 符合上述索赔条件的投资者均可参与诉讼挽回损失。 往期推荐 最新消息！天喻信息(300205)收到证监会正式处罚，投资者可参与索赔 最新消息！亿利洁能(600277)收到证监会正式处罚，投资者可参与索赔 普利制药(300630)股票索赔案已有法院一审判决，投资者可继续参与诉讼索赔 一审胜诉！鸿博股份(002229)股票索赔案法院判决公司赔偿投资者损失 智云股份(300097)股票索赔案已有一审判决，投资者可参与索赔 鼎信通讯(603421)股票索赔案已有二审生效判决，投资者可继续参与索赔 最新消息！达华智能(002512)收到证监会正式处罚，投资者可参与索赔 中青宝(300052)未及时披露实控人被刑事拘留引发的股票索赔案已有一审判决，投资者可继续参与诉讼索赔 威创股份(002308)/威创3(400253)股票索赔案已有一审判决，投资者可继续参与索赔 最新消息！海泰发展(600082)收到证监会行政处罚事先告知书，投资者可参与索赔 最新消息！熊猫金控(600599)收到证监会行政处罚事先告知书，投资者可参与索赔 最新消息！向日葵(300111)收到证监会正式处罚，投资者可参与索赔 一审胜诉！观典防务(688287)股票索赔案已有一审判决，投资者可继续参与索赔 诺泰生物(688076)股票索赔案已有先行判决，投资者可继续参与索赔 最新消息！葫芦娃(605199)收到证监会行政处罚事先告知书，投资者可参与索赔 贵州百灵(002424)收到证监会正式处罚，此前业绩预告违规索赔案投资者二审胜诉 上海新阳(300236)股票索赔案已有一审判决，受损投资者可继续参与索赔 益佰制药(600594)股票索赔案已有一审判决，投资者可继续参与索赔 最新消息！任子行(300311)股票索赔案已有二审判决，投资者可继续参与索赔 海越能源(600387)/海越3(400276)收到新的预处罚，此事项引起的索赔案已有法院二审判决 二审胜诉！浩丰科技(300419)股票索赔案已有二审终审判决，投资者可继续参与索赔 最新消息！易联众(300096)收到证监会行政处罚事先告知书，投资者可参与索赔 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