2025年3月28日，东旭光电（000413）/旭电A5（400254）发布公告称：因涉嫌信息披露违法违规，东旭光电科技股份有限公司于2024年7月5日晚披露收到中国证监会下发的《立案告知书》。公司及相关当事人于近日收到中国证监会河北监管局出具的《行政处罚事先告知书》。

经查明，东旭光电涉嫌存在以下违法事实：

一、东旭光电在股票和债券市场披露的信息存在虚假记载、重大遗漏

2015年至2019年，东旭光电通过虚构业务等方式进行财务造假，虚增收入分别为18.14亿元、37.05亿元、43.06亿元、42.90亿元、26.45亿元，分别占当期年度报告记载营业收入的39.02%、48.54%、24.84%、15.21%、15.09%；虚增利润总额分别为8.63亿元、13.69亿元、13.15亿元、14.45亿元、6.35亿元，分别占当期年度报告记载利润总额（按绝对值计算）的52.94%、84.94%、57.66%、52.79%、49.65%。

2015年至2022年，东旭光电以原材料采购名义，向控股股东东旭集团有限公司（以下简称东旭集团）及其关联方提供非经营性资金，发生金额分别为22.14亿元、24.67亿元、16.42亿元、64.84亿元、63.68亿元、6.81亿元、6.58亿元、0.30亿元，分别占当期年度报告记载净资产的15.20%、10.70%、5.12%、19.40%、20.21%、2.38%、2.54%、0.13%。

2024年7月5日，东旭光电在2023年年度报告等公告文件中披露，截至2023年12月31日，东旭集团及其关联方非经营性占用东旭光电资金的余额为95.95亿元。

上述行为，导致东旭光电在股票和债券市场披露的2015年至2022年年度报告存在虚假记载、重大遗漏。

二、东旭光电非公开发行股票存在欺诈发行

根据东旭光电申请，2017年10月18日，中国证监会出具《关于核准东旭光电科技股份有限公司向上海辉懋企业管理有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可〔2017〕1841号)。2017年11月30日、12月29日，东旭光电非公开发行股票上市，募资总额为75.65亿元。东旭光电本次发行股票申请文件、公告文件引用了存在虚假记载和重大遗漏的2015年、2016年年度报告中的相关数据，不符合发行条件，骗取发行核准，存在欺诈发行。

三、东旭光电未在法定期限内披露2023年年度报告

2024年4月30日，东旭光电披露《关于无法在法定期限内披露定期报告暨股票停牌的公告》，称因涉及年度报告中财务信息等相关重要事项未能完成核实查证程序，无法在法定期限内披露2023年年度报告。2024年7月5日，东旭光电披露2023年年度报告。

据此，依据《证券法》相关规定，河北监管局拟决定对东旭光电（000413）/旭电A5（400254）公司及相关责任人员分别给予警告，并处以相应罚款。东旭光电及时任董事长等高管拟被河北监管局合计罚款166417万元。

根据相关法律规定，投资者可依据上述行政处罚事先告知书向法院提起诉讼要求东旭光电（000413）/旭电A5（400254）公司赔偿投资差额损失。中登律师提醒受损的投资者可积极参与诉讼索赔挽回损失。